Deze tijdvakrapportage gaat in op financiële afwijkingen ten opzichte van de vorig jaar in november vastgestelde begroting 2024.
De opgenomen informatie geeft de situatie weer zoals die half september bekend was. De gemelde financiële afwijkingen zijn geëxtrapoleerd naar een volledig begrotingsjaar en geven daarmee de verwachte afwijkingen aan het eind van dit jaar weer.
Leeswijzer
De hoofdstukken 2 en 3 bevatten de meest relevante gegevens. Dit betreft onderdelen waarbij een financiële afwijking wordt verwacht die van invloed is op het meerjarige saldo van de algemene reserve.
Hoofdstuk 4 t/m 7 zijn meer administratief van karakter en voor de bestuurlijke afweging minder interessant dan de voorgaande hoofdstukken. Het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) is strak in de leer en verwacht dat alle begrote bedragen op dezelfde plek staan als de werkelijke uitgaven; het zogenoemde budgetrecht van de raad. Door bijvoorbeeld nieuwe specifieke uitkeringen, fasering over de jaargrens of bijdragen van derden die we moeten doorstorten (budgettair neutraal) moeten de ramingen in de begroting worden aangepast.
Hoofdstuk 8.4 geeft inzicht in de raadsbesluiten die tot heden zijn genomen en het verwachte begrotingssaldo.
In hoofdstuk 8 Bijlagen wordt daarnaast specifiek ingegaan op de volgende onderwerpen:
- Financiële stand Lokaal werkbudget Oekraïne;
- Risico;
- inkoop en aanbesteding.
Begrotingssaldo
Op meerdere plekken in deze tijdvakrapportage wordt melding gedaan van mutaties die worden afgewikkeld met het begrotingssaldo/algemene reserve.
Over de periode 2024 t/m 2028 leidt deze tijdvakrapportage tot een verbetering van de meerjarige begrotingspositie van afgerond € 5,1 miljoen.
Omschrijving (bedrag x € 1.000) | Lasten | Baten | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | Totaal |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
2. Financiële afwijkingen | 3.383 | 2.347 | 5.730 | -174 | 0 | 0 | 0 | 5.556 |
3. Grondexploitaties begrotingssaldo | -144 | -717 | -861 | 411 | 0 | 0 | 0 | -450 |
4. Budgetoverheveling | 3.889 | -200 | 3.689 | -2.562 | -1.008 | 0 | -120 | 0 |
5.1 Begrotingsrechtmatigheid | -11.590 | 11.590 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
5.2 Grondexploitaties rechtmatigheid | 7.907 | -7.907 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Totaal mutatie algemene reserve | 3.445 | 5.113 | 8.558 | -2.325 | -1.008 | 0 | -120 | 5.106 |
Toelichting tabel: negatief bedrag is onttrekking en positief bedrag is dotatie aan algemene reserve. | ||||||||
Financiële afwijkingen
Deze tijdvak bevat veel mutaties. Onderstaand overzicht zet alle afwijkingen groter dan € 400.000 op een rij. Daarmee is nagenoeg het totaalvoordeel van € 5,106 miljoen verklaard. Daarnaast is sprake van een groot aantal voor- en nadelige afwijkingen van kleinere omvang die elkaar per saldo compenseren.
Bedrag x € 1.000 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | Totaal | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Nr. | Omschrijving | Uitgaven | Inkomsten | saldo | saldo | saldo | saldo | saldo | |
1.02 | Energietoeslag Amstelveen | 450 | 450 | 450 | |||||
1.06 | Specialistische jeugdhulp | -1.331 | -1.331 | -1.331 | |||||
2.01 | Buitenruimte HWC | 985 | 985 | 985 | |||||
2.04 | Onderwijsachterstandenbeleid | 668 | 668 | 668 | |||||
4.03 | Energielasten openbare verlichting | 650 | 650 | 650 | |||||
5.01 | Grondverkoop Ouderkerkerlaan | 613 | 613 | 613 | |||||
5.02 | Leges omgevingsvergunningen | 196 | 811 | 1.007 | 1.007 | ||||
8.01 | Hogere rentebaten schatkistbankieren | 1.300 | 1.300 | 1.300 | |||||
8.02 | Stelposten algemene dekkingsmiddelen | 1.721 | 1.721 | 1.721 | |||||
8.03 | Hogere afdracht vennootschapsbelasting | -1.950 | -1.950 | -1.950 | |||||
8.04 | Onderuitputting kapitaallasten | 1.500 | 1.500 | 1.500 | |||||
Totaal | 2.889 | 2.724 | 5.613 | 0 | 0 | 0 | 0 | 5.613 | |
Toelichting tabel: negatief bedrag is onttrekking en positief bedrag is dotatie aan algemene reserve. | |||||||||
Het college van burgemeester en wethouders stelt de raad voor te besluiten:
- De tweede tijdvakrapportage 2024 vast te stellen.
- De begroting meerjarig te wijzigen ten gunste van de algemene reserve voor de in hoofdstuk 2. “Financiële afwijkingen” genoemde voor –en nadelen van per saldo € 5.556.000 voordelig.
- De begroting meerjarig te wijzigen ten laste van de algemene reserve voor de in hoofdstuk 3 “Grondexploitatie” genoemde voor –en nadelen van per saldo € 450.000 nadelig.
- De begroting meerjarig te wijzigen voor de neutrale mutaties voor de in hoofdstuk 4 “budgetoverheveling” vermelde budgetoverhevelingen.
- De begroting meerjarig te wijzigen voor de neutrale mutaties voor de in hoofdstuk 5 “Begrotingsrechtmatigheid” vermelde budgettair-neutrale wijzigingen.
- De begroting wijzigen voor de in hoofdstuk 6.1 “Meerjarenprojectenplan Buitenruimte” vermelde mutaties inclusief hiermee samenhangende reserves, voorzieningen en kredieten.
- De begroting wijzigen voor de in hoofdstuk 6.2 “overige kredieten” vermelde mutaties.
- De begroting wijzigen voor de in hoofdstuk 7 “reserves en voorzieningen” vermelde mutaties.
- De geactualiseerde begroting in hoofdstuk 8.1 vaststellen.
- De in deze tijdvak begrote onttrekking uit het Lokaal werkbudget Oekraïne vaststellen, dit verrekenen met de stelpost bij algemene dekkingsmiddelen en de begroting 2024 en 2025 hiervoor wijzigen.
- De plafondbedragen die ten laste komen van het Lokaal werkbudget Oekraïne vaststellen op de in deze tijdvak geactualiseerde prognosebedragen van totaal € 39,373 miljoen.