3 Grondexploitatie
Voor 2024 wordt een negatieve bijstelling verwacht van het begrotingssaldo van € 861.000. De vermelde onderwerpen hebben voor € 411.000 doorwerking naar de begroting 2025 en verder. Dit betekent over de periode 2024 t/m 2027 een onttrekking aan de algemene reserve van per saldo € 450.000. Het overzicht bevat bouwgronden in exploitatie (bie) en facilitaire projecten (fac).
Omschrijving (bedrag x € 1.000) | Mutaties 2024 | Meerjarenraming | Totaal | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
Lasten | Baten | Saldo | 2025 | 2026 | 2027 | ||
01 Uilenstede 471-473 (bie) | -247 | -247 | 247 | 0 | |||
02 Kalkbranderij (bie) | -144 | -1 | -145 | -145 | |||
03 Rembrandthof (fac) | 5 | 5 | 5 | ||||
04 Krijgsman Parkeren (bie) | -42 | -42 | 42 | 0 | |||
05 De Scheg West (bie) | -97 | -97 | 97 | 0 | |||
06 BTAZ Noordoost (bie) | -11 | -11 | 11 | 0 | |||
07 BTAZ Noordwest (bie) | -15 | -15 | 15 | 0 | |||
08 Verliesneming Carmenlaan | -310 | -310 | -310 | ||||
Saldo voor reserves | -144 | -717 | -861 | 411 | 0 | 0 | -450 |
Totaal reserve mutaties | |||||||
Totaal grondexploitaties | -144 | -717 | -861 | 411 | 0 | 0 | -450 |
Toelichting tabel: negatief bedrag is onttrekking en positief bedrag is dotatie aan algemene reserve. | |||||||
01 Uilenstede 471-473 (bie)
De Raad van State heeft op 31 juli 2024 uitspraak gedaan en de omgevingsvergunning voor een studentenhotel met een verblijfperiode van 12 maanden geweigerd. Er zal een nieuwe vergunningsaanvraag ingediend worden voor een studentenhotel met een verblijfperiode van 6 maanden. De geplande grond aankoop (€295.000) en grondverkoop (€632.000) die gekoppeld zijn aan de datum van vergunningsafgifte faseren hierdoor. De resultaatneming schuift ook door en is hierdoor €247.000 lager in 2024.
02 Kalkbranderij (bie)
Bij graafwerkzaamheden is meer grond afgevoerd dan gepland. Daarnaast was deze grond van een andere milieuklasse dan verwacht. Om deze twee redenen waren de stortkosten €100.000 hoger dan verwacht. Ook de kosten voor het woonrijp maken zijn €100.000 hoger dan geraamd. Hier tegenover staat een fiscale meevaller van €56.000. Van de uitvoeringswerkzaamheden bestaat een groter aandeel uit kosten waarover de BTW gecompenseerd mag worden via het BTW-compensatiefonds. Als gevolg hiervan gaat de geraamde winstneming van €45.000 over naar een verlies van €100.000.
03 Rembrandthof (fac)
De gemeente start met de voorbereidende werkzaamheden voordat de anterieure overeenkomst is afgerond. Hiertoe is met de ontwikkelaar een vooruitbetaling (€100.000) afgesproken. Daardoor worden in 2024 de begrote uitgaven en inkomsten met €96.000 opwaarts bijgesteld en wordt de resultaatneming in 2024 €5.000 hoger.
04 Krijgsman Parkeren (bie)
Bezwaren bij legaliseren van de naastgelegen grondbank vertragen de gronduitgifte en bijbehorende werkzaamheden voor het bouwrijp maken. Een betere landschappelijke inpassing wordt samen met de bezwaarmaker onderzocht. Hierdoor schuiven de gronduitgifte (€293.000) en de gerelateerde kosten (€110.000) door. De resultaatneming faseert ook en dit resulteert in een lagere resultaatneming van €42.000 in 2024.
05 De Scheg West (bie)
De grondleveringen zijn gekoppeld aan de ruimtelijke procedure. Er is beroep aangetekend tegen het vastgestelde bestemmingsplan. Hierdoor zijn de grondleveringen vertraagd. De grondaankoop (€640.000) en -verkoop (€6,3 miljoen) worden doorgeschoven. Hieraan gekoppeld faseert ook de bijdrage bovenwijkse voorzieningen (€25.000). Dit resulteert in een lagere resultaatneming van €72.000 in 2024. De Raad van State heeft na opmaak van deze tijdvakrapportage uitspraak gedaan en de beroepen ongegrond verklaard. Nader zal worden beoordeeld wat dit financieel betekent en indien nodig worden betrokken in het voorstel “begrotingsrechtmatigheid en budgetoverheveling” dat eind november in de raad wordt behandeld.
06 BTAZ Noordoost (bie)
De afdracht bovenwijkse voorzieningen vindt niet in 2024 plaats en volgt na de gronduitgifte. De resultaatneming schuift door en is daardoor €11.000 lager in 2024.
07 BTAZ Noordwest (bie)
De afdracht bovenwijkse voorzieningen vindt niet in 2024 plaats en volgt na de gronduitgifte. De resultaatneming faseert en is daardoor €15.000 lager in 2024.
08 Verliesneming Carmenlaan
Op grond van het besluit begroting en verantwoording (BBV) mogen voorbereidingskosten van een toekomstige grondexploitatie maximaal vijf jaar op de balans blijven staan. Dit betekent dat de gemaakte voorbereidingskosten van 2019 voor de Carmenlaan dit jaar als verlies genomen moeten worden (€310.000). De haalbaarheid van het plan voor de Carmenlaan wordt momenteel onderzocht, hieruit volgt een door de gemeenteraad vast te stellen grondexploitatie.